L’essentiel en bref
La décision entre pension et capital se prend une fois et dure toute la vie. Elle ne dépend pas d’un seul chiffre, mais de l’interaction entre AVS, fonds de pension, patrimoine disponible, propriété et impôts. Chez Baeriswyl Conseils, les deux options et une forme mixte sont calculées avec les documents originaux avant que vous ne preniez votre décision.
D’après mon expérience, le plus grand risque n’est pas de mal choisir, mais de tarder à commencer. Beaucoup de fonds de pension exigent l’inscription pour un versement en capital des mois, voire des années à l’avance. S’occuper du sujet dès 60 ans laisse toutes les options ouvertes.
Quelle est la différence entre pension et capital ?
La pension est un revenu fixe et à vie provenant du fonds de pension. Elle ne se termine pas, même si vous devenez très âgé, et elle continue sous une forme réduite au conjoint survivant. En revanche, elle est imposable en tant que revenu et ne peut pas être héritée.
Le capital est l’épargne retraite constituée en une seule somme. Il est imposé une fois à un taux plus bas, reste à votre disposition et peut être hérité. Vous supportez le risque qu’il s’épuise trop tôt et la responsabilité de son investissement.
La forme mixte combine les deux : une partie en pension pour le socle fixe, une partie en capital pour la flexibilité. Cette combinaison est souvent intéressante lorsque sécurité, transmissibilité et effet fiscal jouent simultanément.
« La bonne réponse ne se trouve pas sur le relevé de prévoyance. Elle se trouve dans le calcul qui réunit l’AVS, le fonds de pension, le patrimoine et les impôts sur trente ans. »
Quelles questions déterminent le capital ou la pension ?
| Question | Favorise plutôt la pension | Favorise plutôt le capital |
|---|---|---|
| Dans quelle mesure le revenu doit-il être sûr ? | Montant fixe jusqu’au dernier jour de la vie | On peut tolérer des fluctuations |
| Comment est la santé et l’espérance de vie dans la famille ? | Longue espérance de vie | Plutôt courte ou incertaine |
| Y a-t-il un patrimoine en dehors du fonds de pension ? | Peu de patrimoine libre | Bonne réserve pour les années difficiles |
| Faut-il qu’une partie aille aux enfants ? | Moins important | Important, le capital est héritageable |
| Comment l’hypothèque est-elle supportée ? | La pension est considérée comme revenu par la banque | Le capital nécessite une étude de capacité de remboursement |
| Quel est le niveau d’imposition ? | Impôt sur le revenu chaque année | Impôt unique sur le capital, dépendant du montant et de l’année |
Qu’est-ce qu’un exemple pratique montre ?
Chez Baeriswyl Conseils, nous calculons de tels cas année après année avant qu’une personne ne fasse le pas définitif. Un couple du canton de Fribourg, 58 et 56 ans, tous deux actifs, propriétaires et avec hypothèque, prévoit la retraite à 65 ans. Le solde de l’épargne-retraite de la personne 1 est d’environ CHF 640’000 au moment de la retraite. L’exemple est un calcul et n’utilise pas des données de clients.
| Variante | Revenu mensuel à partir de 2035 | Versement du capital par an |
|---|---|---|
| 100 % pension | environ CHF 7’700 | environ CHF 3’900 |
| 50 % pension, 50 % capital | environ CHF 6’300 | environ CHF 19’900 |
| 100 % capital | environ CHF 5’000 | environ CHF 35’900 |
Avec un besoin de CHF 8’000 par mois, les trois variantes restent soutenables jusqu’au terme de la planification. La différence ne porte pas sur le quoi, mais sur le comment : sécurité et simplicité de la pension, marge et transmis dans le capital, solution intermédiaire avec la forme mixte.
Pourquoi l’ordre des prélèvements permet d’économiser des impôts
Le capital issu du fonds de pension et de la 3e colonne est imposé séparément du reste du revenu, à un tarif propre qui augmente avec le montant. Plusieurs prélèvements la même année sont additionnés. Par conséquent, l’ordre peut faire une différence notable, surtout lorsqu’il existe plusieurs comptes de prévoyance.
| Prélèvement | Rangé sur quatre années | Tout dans l’année de retraite |
|---|---|---|
| Deux comptes 3a chacun de CHF 55’000, capital PK CHF 320’000, 3a du partenaire CHF 45’000 | environ CHF 26’800 d’impôt | environ CHF 37’800 d’impôt |
Environ CHF 11’000 de différence rien que par l’ordre. La condition est que les comptes 3a aient été séparés à temps et que la caisse de pension autorise le prélèvement sous la forme souhaitée.
Comment se déroule la décision chez Baeriswyl Conseils ?
| Phase | Durée |
|---|---|
| Première consultation | environ 30 minutes, gratuite |
| Documents : relevé de prévoyance, extrait de compte AVS, extraits 3a, déclaration fiscale, contrat hypothécaire | 1 à 2 semaines |
| Planification avec trois variantes, d’année en année jusqu’à la fin de la planification | 1 à 2 semaines |
| Discussion | environ 90 minutes |
| Mise en œuvre : inscription auprès du fonds de pension, séparation des comptes, entretien bancaire | en fonction des délais 3 à 36 mois |
Nous ne vous disons pas ce que vous devez choisir. Nous montrons ce que chaque variante porte, coûte et ce qui en résulte. Vous décidez vous-même, mais sur la base d’un calcul qui repose sur vos chiffres.
À quoi faut-il faire attention avant de décider ?
- Vérifiez la date limite d’inscription de votre caisse de pension pour le prélèvement en capital ; elle figure dans le règlement.
- Pour les mariés, le prélèvement en capital nécessite la signature du conjoint.
- Celui qui perçoit le capital devrait avoir une discussion sur la capacité de remboursement avec la banque avant la décision, et non après.
- Une cotisation volontaire dans la caisse de pension bloque le prélèvement en capital pendant trois ans.
- L’impôt sur le revenu lié à la pension et l’impôt unique sur le capital doivent être inclus dans le même calcul.
Questions fréquentes
Puis-je changer ma décision plus tard ?
Quelle part est habituelle dans une forme mixte ?
Que se passe-t-il avec la pension si je décède ?
Une planification financière est-elle utile uniquement pour cette décision ?
La pension ou le capital n’est pas une question de ressenti ou une règle générale, mais de vos chiffres. Ceux qui calculent les variantes de prélèvement tôt prennent des décisions plus sereines, tirent parti des délais et paient pas plus d’impôt que nécessaire.
Chez Baeriswyl Conseils à Fribourg, nous combinons conseil indépendant en prévoyance et planification financière numérique afin que la décision concernant votre retraite, votre patrimoine et votre situation de vie s’adapte. Ainsi, la question capital ou pension se transforme en une décision fondée sur des bases claires.
En résumé
La pension ou le capital du fonds de pension ne doivent pas être décidés en fonction du ressenti, mais à l’aide d’un calcul complet des revenus, impôts, patrimoine et famille. Ceux qui commencent tôt peuvent mieux gérer les délais, la forme mixte et les conséquences fiscales.
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Baeriswyl Beratungen GmbH, Freiburg